江陵县2018年度绩效评价工作报告

  为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”要求,根据《中华人民共和国预算法》、《全面实施扶贫项目资金绩效管理》(国办发[2018]35号)、《湖北省人大常委会关于进一步加强预算绩效管理的决定》(湖北省人民代表大会常务委员会公告第227号)等规定,江陵县财政局以科学化、规范化管理为核心扎实推进绩效评价管理,对全县44家一级预算单位、三个重点项目和扶贫领域资金开展支出绩效评价。评价工作自2019年4月启动,2019年9月结束,评价结果总体良好。现将情况报告如下:

  (一)加强组织领导。县财政局高度重视,4月初召开局长办公会安排部署预算绩效评价工作,明确分管局长负责、预算科牵头实施的工作机制,安排专人专班负责组织、协调和落实。

  (二)制定实施方案。2019年4月16日,县财政局印发了《关于开展2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(江财农发﹝2019﹞27号);2019年6月11日,印发了《关于开展2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(江财预发﹝2019﹞38号),对绩效评价工作进行了安排,明确了评价的范围、依据、内容和方式,确保工作有章可循、有序开展。

  (三)明确评价范围。按照“社会关注度高、代表性强、资金量大”的原则,结合财政管理工作重点及扶贫资金绩效评价的要求,组织全县所有一级预算单位开展部门整体支出自评,选择预算内六个单位整体支出和三个重点项目、统筹资金实施精准扶贫项目聘请第三方中介机构开展绩效评价,做到绩效评价“全覆盖”。

  (四)推进评价管理。通过单位自评、第三方评价、业务科室审核和绩效评价专家组综合评价等方式,对全县所有预算单位整体支出及部分重点项目开展评价。评价涉及资金总额87638万元,其中,部门整体支出74288万元、重点项目3106万元、扶贫领域资金10244万元。

  县直一级预算单位全部纳入绩效评价范围,其中县财政局、县县公检中心、县统计局、县生态环境局、县住建局、县城管局由第三方中介评价机构进行评价,其他单位采用“单位自评+财政局专家组综合评价”的方式进行评价。经过逐项考核,2018年度部门整体支出平均得分87.2分,其中,评级为“优秀”的单位15家,最高分为县政协办公室93.5分;评级为“良好”的单位27家;评级为“基本合格”的单位2家,分别为县生态环境局和县总工会73.5分。评价总体情况良好,财务制度健全,会计审核规范、准确;项目在实施过程中严格执行相关规定,基本达到预期效果。

  2018年度选择县民政局2016-2018年地名普查、县教育局2018年校车安全管理和县委组织部2017-2018乡镇周转房三个重点项目开展绩效评价,得分为88分、94分和91分(附表二)。评价项目总体绩效目标明确,决策依据充分,资金分配合理,资金管理规范,基本实现项目绩效目标。

  2018年度统筹资金实施精准扶贫项目共八个,根据到位资金加权计算平均分为86.32分,其中,最高分为整村推进项目90.96分,最低分为产业扶贫82.94分(附件三)。评价项目财务管理总体规范,账簿证件完整、账实相符、会计核算清楚规范,拨付手续齐全;项目实施符合相关管理制度,严格执行审核程序;项目产出效果总体良好,扶贫资金知晓率高,群众满意度高,取得了良好的社会效益。

  各单位预算绩效理念虽然在逐步建立,但部分单位对绩效评价工作认识不够全面,资料简单,缺乏依据,数据无支撑,自评报告质量整体偏低。

  1.部门整体支出绩效目标编制不合理。预算绩效管理工作的核心是围绕部门职能,明确工作任务,精编预算收支,合规使用财政资金,确立财政资金支出绩效目标和绩效指标,完成绩效目标考核及结果应用。部分单位预算绩效管理工作不够全面,整体绩效目标较笼统、未细化、不清晰。

  2.项目预算编制不准确。项目预算超过实际需要,存在重预算轻执行、宽打窄用的思想,预算完成率不高、项目资金使用率偏低、支付进度缓慢。

  3.项目管理不规范。项目设立时没有必要的项目分析材料和测算资料,无严格的部门审批程序,部分项目实际支出超预算或者有预算未执行。

  4.政府采购预算与执行存在较大偏差,精细性不够。部分单位政府采购执行率偏低,反映出采购预算的编制不够精细,没有立足于部门采购工作的实际需求,预算编制与实际采购工作脱节,采购预算编制与部门预算编制不能有效结合,无法达成政府采购预算工作的目标。

  1.项目调整较多,调整程序不规范。部分项目前期调研不够深入,项目规划设计不够科学,未编制完整的项目实施方案;部分取消和新增项目均未履行相应的报批备案手续。

  2.未设立细化、量化的绩效指标。绩效评价指标设置不合理,指标内容缺乏针对性,不能真正做到“以绩效目标实现为导向”,影响项目实施质量和成效。

  3.项目管理不规范。部分项目管理制度不完善,项目设计、竣工验收、档案管理不规范,未按规定编制项目财务决算报告。

  (一)加大宣传力度,构筑良好环境。通过县人民政府门户网站和财政局政务公开网门户网站宣传和公布财政绩效有关政策文件、工作制度、信息动态、学习资料等,让社会公众了解预算绩效管理相关知识,进一步扩大绩效评价工作的影响力,推动全社会形成依法理财的良好环境。

  (二)积极推进绩效,提高管理水平。一是进一步加大预算绩效管理工作推进力度,层层落实工作推进责任。二是强化部门预算管理工作人员的学习,提高认识,明确责任,以科学严谨的工作态度,合理编制本部门的财务预算,围绕单位履职的工作目标任务,建立科学合理、明确完整的资金支出绩效指标考核体系,对单位整体支出绩效予以全面考核。

  (三)完善制度建设,建立运转机制。根据国家财政部和省、市有关要求,结合本地实际情况,制定相应文件对评价目标、实施范围、方法步骤等方面作出明确规定。进一步理顺财政部门、预算单位之间的关系,明确工作职责,完善工作制度,确保财政支出绩效评价的各个环节协调运转,推动和加强我县绩效评价工作的有序开展。

  (四)规范政府采购,强化国资管理。按照预算编制和管理科学化、精细化水平的要求,促进各部门政府采购预算编制与实际履职工作需要紧密结合,同时与部门整体预算编制有效结合,充分提高财政资金的使用效益;加强全县国有资产的督查管理,对各部门资产管理存在不规范性的问题,由部门上报,实时核查,对账、物、权分离的资产,及时理清,该划转的划转,做到管理权与使用权和占有权归一,在合理配置国有资产的同时,明确资产的监管责任,避免国有资产不当流失。

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